Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп" ИНН:1435239967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67677976 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года860641296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года641296163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года681837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года928659333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года659333194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года928659333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года659333193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56330495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3049581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365355238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355238112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365355238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355238112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года928659333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года659333193
21103 Выручка за отчетный год266029651715
21104 Выручка за предыдущий год296517152651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229226331613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263316132372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год368332102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год332102279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год368332102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год332102279
23503 Прочие расходы за отчетный год10812488
23504 Прочие расходы за предыдущий год12488104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26020814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20814175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26020814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20814175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (928) = 28.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2292+0+0) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (368)/Выручка (2660) = 13.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (2660) = 9.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.542

Индекс Альтмана Z = 8.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (13.83%), рентабельность компании (9.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АудитБизнесГрупп"