ООО "ЭДЕЛЬВЕЙС" ИНН:1435239981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67678013 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4657240826783634
12104 Запасы на конец предыдущего года240826783634702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8316015711096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года601571919226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3912242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1224230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5527301034734733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3010347345551084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5527301034734762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3010347345551084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-3-611
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20300034764370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000347643700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550700382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5527300034764752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000347646161083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5527301034734762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3010347345551084
21103 Выручка за отчетный год362528226320
21104 Выручка за предыдущий год28226322891897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359827026450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27026453501906
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2712-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-13-61-9
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2712-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-13-61-9
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2712-130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-13-61-9
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2210-130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-13-61-9

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (5527) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3598+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (3625) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (3625) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.073

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники