ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ" ИНН:1435240151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67678190 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1261313
12104 Запасы на конец предыдущего года13130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5585550213190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5502131900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15112263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5862552713466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5527134660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5862552713466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5527134660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года355400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года304200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355430423359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304233590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2208248510107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2485101070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2308248510107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2485101070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5862552713466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5527134660
21103 Выручка за отчетный год680312940
21104 Выручка за предыдущий год3129400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112336642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3366420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год568-3052298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30522980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год568-3052298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30522980
23503 Прочие расходы за отчетный год9856
23504 Прочие расходы за предыдущий год8560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год559-3132242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31322420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год484142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511-3172100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31721000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (511)/Стоимость активов (5862) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112+0+0) = 507.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (568)/Выручка (680) = 83.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (511)/Выручка (680) = 75.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.54

Индекс Альтмана Z = 6.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (83.53%), рентабельность компании (75.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ПРЕДПРИЯТИЙ "ОРЕЛ"