ООО "КИТАГАВА" ИНН:1435240169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67678243 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61482910821334
11504 Основные средства на конец предыдущего года829108213340
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4500450000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4500450000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5114532910820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5329558213340
12103 Запасы на конец отчетного года6328307877243518
12104 Запасы на конец предыдущего года3078772435180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59060100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60117100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86199323396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1993233960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7004387880470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3878821839140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12118920791295248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92071380052480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10704771946040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7719460438140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11704871956044514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8719560445140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4144883144734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48876447340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41448835250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48881967340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12118920791295248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92071380052480
21103 Выручка за отчетный год23959314482971573205
21104 Выручка за предыдущий год3144829715732050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15626206991461169391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2069914611492550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833310749151040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1074915104239500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51467394102550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год739410255201360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3187335548490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3355484938140
23503 Прочие расходы за отчетный год2022402680
23504 Прочие расходы за предыдущий год24026800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2985311546040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3115460438140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2985311546043814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3115460438140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2985311546040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3115460438140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2985)/Стоимость активов (12118) = 24.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15626+5146+0) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3187)/Выручка (23959) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2985)/Выручка (23959) = 12.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.271

Индекс Альтмана Z = 35.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (12.5), коэффициент текущей ликвидности (27.79), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (12.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники