Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника" ИНН:1435240218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67678757 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7947878
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года78780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7947878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78780
12103 Запасы на конец отчетного года12000117505769
12104 Запасы на конец предыдущего года1175057692285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51281495811875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14958118755009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47383721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73837210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8510091
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172172754621456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27546214567294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180112762421534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27624215347294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-286823551385
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23551385101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-285823651395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23651395111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9539106914949
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1069149490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113301456815190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14568151907183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208692525920139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25259201397183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180112762421534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27624215347294
21103 Выручка за отчетный год4745268892125630
21104 Выручка за предыдущий год6889212563019919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3659957996110767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5799611076716370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108531089614863
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10896148633549
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14781932813066
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9328130663421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-392815681797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15681797128
23403 Прочие доходы за отчетный год30100
23503 Прочие расходы за отчетный год23496266
23504 Прочие расходы за предыдущий год62662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-597615061731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15061731126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30534625
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-46320
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год73200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-524412011385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12011385101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-524412011385
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12011385101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5244)/Стоимость активов (18011) = -29.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36599+14781+0) = -7.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3928)/Выручка (47452) = -8.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5244)/Выручка (47452) = -11.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.137

Индекс Альтмана Z = -1.178

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-8.28%), рентабельность компании (-11.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДВспецтехника"