Закрытое акционерное общество "Фортуна" ИНН:1435240419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67679047 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1140812767
11504 Основные средства на конец предыдущего года1276714132
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года372
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1144512770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1277014154
12103 Запасы на конец отчетного года69827784
12104 Запасы на конец предыдущего года77857703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года731474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98139
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78288614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86148316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1927221384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2138422470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19354-13212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13212-13696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18354-12212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12212-12696
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2155521755
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2175525000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2155521755
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2175525000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года122819059
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90597698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37912782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27822468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1607211841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1184110166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1927221384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2138422470
21103 Выручка за отчетный год3584243378
21104 Выручка за предыдущий год4337837759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1949622742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2274222224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1634620636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2063615535
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1538012364
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1236412227
22203 Управленческие расходы за отчетный год25875477
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54776034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16212795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2795-2726
23303 Проценты к уплате за отчетный год32222002
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20022457
23404 Прочие доходы за предыдущий год1152042
23503 Прочие расходы за отчетный год1032207
23504 Прочие расходы за предыдущий год207314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5875701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год701-3455
24603 Прочее за отчетный год268217
24604 Прочее за предыдущий год217216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6143484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год484-3671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6143484
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год484-3671

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6143)/Стоимость активов (19272) = -31.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19496+15380+2587) = -4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1621)/Выручка (35842) = -4.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6143)/Выручка (35842) = -17.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.95

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.488

Индекс Альтмана Z = -2.231

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.95), рентабельность продукции (-4.52%), рентабельность компании (-17.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники