Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435240610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67679395 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2357357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3573570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10359357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3593570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10359357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3593570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6201169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2011690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6201341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2013410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10359357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3593570
21103 Выручка за отчетный год134630742033
21104 Выручка за предыдущий год307420330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129823651714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236517140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48709319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7093190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48709319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7093190
23503 Прочие расходы за отчетный год6532
23504 Прочие расходы за предыдущий год5320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42704287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7042870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197563280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5632800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1551417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-155)/Стоимость активов (10) = -1550 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1298+0+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (1346) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-155)/Выручка (1346) = -11.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -15.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.5

Индекс Альтмана Z = -19.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (-11.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Хоту" (принято решение о ликвидации)