Общество с ограниченной ответственностью "Каскад" ИНН:1435240722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67679538 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года875769085789292
11504 Основные средства на конец предыдущего года908578929292515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года875769085789292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года908578929292515
12104 Запасы на конец предыдущего года253228220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9897784170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года784175237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446448602664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года486026641474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1436158973062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года589730671931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1019379675492353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года967549235894447
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года959579275789348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года927578911492690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598039973005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399732451757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года598039973005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года399732451757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1019379675492353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года967549235894447
21103 Выручка за отчетный год512323279737863
21104 Выручка за предыдущий год327973777435140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год664950784991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год507849915320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год445832771932872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год277193278329820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год445832771932872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год277193278329820
23403 Прочие доходы за отчетный год2412070
23404 Прочие доходы за предыдущий год2070206
23503 Прочие расходы за отчетный год141236
23504 Прочие расходы за предыдущий год1236180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год448102791432836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279143274729846
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293716452127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164522721849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418732626930709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262693047527997

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41873)/Стоимость активов (101937) = 41.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6649+0+0) = 670.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44583)/Выручка (51232) = 87.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41873)/Выручка (51232) = 81.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.046

Индекс Альтмана Z = 21.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (87.02%), рентабельность компании (81.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"