Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис" ИНН:1435240835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67679780 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года608335418229329
11504 Основные средства на конец предыдущего года541822932921462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года608335418229329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года541822932921462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591283765938065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года376603806549248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154613111675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131116751198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606743897039740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389713974050446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1215079315369069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931536906971908
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319171684614111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16846141118008
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года865327240539747
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года724053974751087
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года865327240539747
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года724053974751087
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28618810166
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года188101665405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277237145045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371450457408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3058390215211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39021521112813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1215079315369069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931536906971908
21103 Выручка за отчетный год946994800
21104 Выручка за предыдущий год948000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616257574077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год575740773358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33073723-4077
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3723-4077-3358
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33073723-4077
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3723-4077-3358
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3100
23403 Прочие доходы за отчетный год26279591319520
23404 Прочие доходы за предыдущий год59131952016358
23503 Прочие расходы за отчетный год1451568709194
23504 Прочие расходы за предыдущий год687091947309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1507127356249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273562495691
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1507127356249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273562495691

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15071)/Стоимость активов (121507) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6162+0+0) = 53.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3307)/Выручка (9469) = 34.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15071)/Выручка (9469) = 159.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Индекс Альтмана Z = 4.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (19.84), коэффициент текущей ликвидности (19.84), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (34.92%), рентабельность компании (159.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмазкредитсервис"