Общество с ограниченной ответственностью "Нэо" ИНН:1435240955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92110506 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1088122515711421
12104 Запасы на конец предыдущего года1225157112240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20273284115161408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28581516140410
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года378000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года32000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191122368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21758406730990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4116309929230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21758406730985197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41163098292410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1491000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1806000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1481-1712-3241-4227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1796-3241-441210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140539711314031
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года397113120310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21835538252085393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5514520853060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23239577963390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5912633973370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21758406730985197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41163098292410
21103 Выручка за отчетный год220561264266745764
21104 Выручка за предыдущий год12559667457642947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112551090753995670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10801173512750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125591275-1020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10548000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10907000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253173512750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16521275-1020
23303 Проценты к уплате за отчетный год19000
23403 Прочие доходы за отчетный год133914
23404 Прочие доходы за предыдущий год9100
23503 Прочие расходы за отчетный год5211624325
23504 Прочие расходы за предыдущий год13427090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315162812740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15271274-8110
24604 Прочее за предыдущий год100000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31515281274-4237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14271274-8116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год315000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1427000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (21758) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11255+10548+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (22056) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (22056) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.064

Индекс Альтмана Z = 0.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нэо"