ООО Управляющая компания "ВОСХОД" ИНН:1435240987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92110386 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115165
11504 Основные средства на конец предыдущего года165149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165149
12103 Запасы на конец отчетного года1760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14462625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26251338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16352729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27291462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17502894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28941611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года256256
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года256106
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14111785
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17851409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16672041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20411515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17502894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28941611
21103 Выручка за отчетный год36216705
21104 Выручка за предыдущий год67054941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38836201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62013449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-262504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5041492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5041492
23503 Прочие расходы за отчетный год76128
23504 Прочие расходы за предыдущий год128293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-338376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3761199
24603 Прочее за отчетный год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-374376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3761199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-374376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3761199

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-374)/Стоимость активов (1750) = -21.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3883+0+0) = -6.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (3621) = -7.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-374)/Выручка (3621) = -10.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.084

Индекс Альтмана Z = 24.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (17.58), коэффициент текущей ликвидности (19.7), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-7.24%), рентабельность компании (-10.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники