ООО "Тесла" ИНН:1435241050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92110535 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300393396179
11504 Основные средства на конец предыдущего года39339617955
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4929920293
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года99200293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79213843960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13843964720
12103 Запасы на конец отчетного года13790121641721013880
12104 Запасы на конец предыдущего года12164172101388012678
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19217214350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года172143514830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105771137530885894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11375308844113663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19288484361462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84843614621148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2648824558221690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2455822169212360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27279259432256521708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25943225652170817837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2043918409137840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184091378459530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2044918419137945963
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18419137945963-1121
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16521064236611015
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106423661101517771
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5178646164054730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6461640547301187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6831752487710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75248771157450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27279259432256521708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25943225652170817837
21103 Выручка за отчетный год85464809828823375015
21104 Выручка за предыдущий год80982882337501517791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52353513845605764493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51384560574785818791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3311129598321760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2959832176271570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2476221006231820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2100623182166350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8349859289940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85928994105220
23204 Проценты к получению за предыдущий год3315000
23303 Проценты к уплате за отчетный год90795053181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7950531810
23403 Прочие доходы за отчетный год1966488243352
23404 Прочие доходы за предыдущий год488243352118
23503 Прочие расходы за отчетный год23811031652383
23504 Прочие расходы за предыдущий год1031652383169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7844800382300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8003823073100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40022680
24603 Прочее за отчетный год349-23300
24604 Прочее за предыдущий год233-39900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7495773078317084
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год773078317084-1131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7495773078310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7730783170840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7495)/Стоимость активов (27279) = 27.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52353+24762+0) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8349)/Выручка (85464) = 9.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7495)/Выручка (85464) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.994

Индекс Альтмана Z = 11.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (3.95), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (9.77%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники