ООО "Экспоцентр 2010" ИНН:1435241290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92110972 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1594727
11504 Основные средства на конец предыдущего года472727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1595227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года472727
12103 Запасы на конец отчетного года296620
12104 Запасы на конец предыдущего года6200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171113451836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1345183681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210414201842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14201842309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226814721869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14721869336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-968-1513-716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1513-716-1084
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года293329330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года293300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года293329330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года293300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303522585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5225851420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303522585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5225851420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226814721869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14721869336
21103 Выручка за отчетный год734138798480
21104 Выручка за предыдущий год387984809256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год669846158027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4615802710192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год643-736453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-736453-936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год643-736453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-736453-936
23503 Прочие расходы за отчетный год25200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год618-756453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-756453-936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год734185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4185158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год545-797368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-797368-1094

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (545)/Стоимость активов (2268) = 24.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6698+0+0) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (643)/Выручка (7341) = 8.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (545)/Выручка (7341) = 7.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.299

Индекс Альтмана Z = 7.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (5.97), коэффициент текущей ликвидности (6.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (8.76%), рентабельность компании (7.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники