АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМААДАНЕФТЕГАЗ" ИНН:1435241444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92111411 ОКВЭД:11.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года109923985272337242963959
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года852723372429639590
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года7543923110200
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года31102000
11503 Основные средства на конец отчетного года69944818912950
11504 Основные средства на конец предыдущего года8189129500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года36097023975600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года239756000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года20423712591319830611
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года125913198306110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4865102090
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года510209063559
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2489268125819339376364570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12581933937636457163559
12103 Запасы на конец отчетного года552568239
12104 Запасы на конец предыдущего года5682390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193192281551703331183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28155070333118334469
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года374927117260880000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1172608800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9975175049929967537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75049929967537247
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года153402000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6684224754502514118962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года475450251411896234716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3157690173364364517473532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17336436451747353298275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000060000060000076000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600000600000760001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года118401506390-2986
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1506390-2986-518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61184060150660039073014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60150660039073014482
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230271884123900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года841239000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года211177125480182530
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1254801825300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2513895966719182530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9667191825300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1346160022775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292832887326011518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288732601151875018
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года267219295200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года192952000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3195516541826531518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1654182653151897793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3157690173364364517473532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17336436451747353298275
21103 Выручка за отчетный год179516812626128563171264647
21104 Выручка за предыдущий год126261285631712646470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178545512555938516701256964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125559385167012569640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9713701946477683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7019464776830
22203 Управленческие расходы за отчетный год4880735991161531551
22204 Управленческие расходы за предыдущий год359911615315510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39094-28972-115066132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28972-1150661320
23203 Проценты к получению за отчетный год33680471249189
23204 Проценты к получению за предыдущий год4712491890
23303 Проценты к уплате за отчетный год33840004713
23403 Прочие доходы за отчетный год229581640991838959010
23404 Прочие доходы за предыдущий год6409918389590101
23503 Прочие расходы за отчетный год17262037580939063517
23504 Прочие расходы за предыдущий год37580939063517432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1770722592411-3079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22592411-3079-518
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3832-6911456-5
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6911456-50
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год85697-107227182530
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1072271825300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год78324-10608319218611
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-106083192186110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033434033376-2468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34033376-2468-518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1033434033376-2468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34033376-2468-518
32003 Величина капитала на 31600000600000760001000
32007 Величина капитала на 311506390-2986-518
32008 Величина капитала на 3160150660039073014482
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10334111633760
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10334111652737675000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10334111633760
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10334111633760
33003 Величина капитала на 3160000060000060000076000
33007 Величина капитала на 31118401506390-2986
33008 Величина капитала на 3161184060150660039073014
36003 Чистые активы на 3161184060150660039073014
36004 Чистые активы на 3160150660039073014482
41103 Поступления – всего за отчетный год206708113179348821751343830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год182850912867708613671296560
41193 Прочие поступления за отчетный год238572311642080847270
41203 Платежи – всего за отчетный год2128200134276112487031388840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1978452127859711804831294916
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год264551805685610
41293 Прочие платежи за отчетный год123293461085965988103
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-61119-24827-366528-45010
42103 Поступления – всего за отчетный год1201631340481119180
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1166101330001119180
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год355399700
42203 Платежи – всего за отчетный год120161211624251950000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год64760366035800
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год12121423980700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год35822726226000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год7456801950000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1081449-1028377-830820
43103 Поступления – всего за отчетный год11671111035059565596119611
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год116711110350593051644611
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1167111103505953508052300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24543-18145854707290
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год159198-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10334)/Стоимость активов (3157690) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1785455+0+48807) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39094)/Выручка (1795168) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10334)/Выручка (1795168) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 1.627

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.627<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.12), коэффициент быстрой ликвидности (20.46), коэффициент текущей ликвидности (20.48), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-2.18%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники