ООО "ЛОГИСТИКА" ИНН:1435241660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92111925 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525477268624395
11504 Основные средства на конец предыдущего года72686243960
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года282000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года553677268624395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72686243960
12103 Запасы на конец отчетного года3981010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161122451817437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245181743719736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1072100832784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100832784960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175823461120231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346112023120696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7294910729744627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1072974462720696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128463282630781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328263078112176
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13600136008500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6010360871246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6087124620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601037447113846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74471138468520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7294910729744627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1072974462720696
21103 Выручка за отчетный год10925064955351
21104 Выручка за предыдущий год506495535159150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209924624836246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462483624645752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19900019105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4401013398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19900440119105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44011910513398
23404 Прочие доходы за предыдущий год7463
23503 Прочие расходы за отчетный год7993516
23504 Прочие расходы за предыдущий год9351624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19979438218595
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43821859513377
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19979438218595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43821859513377

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19979)/Стоимость активов (72949) = -27.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20992+0+0) = -94.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19900)/Выручка (1092) = -1822.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19979)/Выручка (1092) = -1829.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Индекс Альтмана Z = -6.334

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-1822.34%), рентабельность компании (-1829.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники