ООО "Стройплит" ИНН:1435241846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92112190 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80932021378
11504 Основные средства на конец предыдущего года487213780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8094883810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4873813030
12103 Запасы на конец отчетного года7711757731741056
12104 Запасы на конец предыдущего года757731741056592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15061824258934602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18667589345923303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11171060286123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106028612365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103342730493610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27304936157810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111422779297426084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27792974260843960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1025-396-625-795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-396-625-79524
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года800018
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года68000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года806830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года683180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1208728120103646861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281201036468613936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1208728120103640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281201036468610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111422779297426084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27792974260843960
21103 Выручка за отчетный год28956635948003835502
21104 Выручка за предыдущий год63594800383550219202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31236611347780936508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63247778093532619174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2280246022290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34722291760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22803472320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год347232-10060
23403 Прочие доходы за отчетный год8042000
23503 Прочие расходы за отчетный год6392201831
23504 Прочие расходы за предыдущий год84183161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6303272140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263214-10370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35006
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-630228171-830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228171-83025

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-630)/Стоимость активов (11142) = -5.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31236+0+0) = -7.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2280)/Выручка (28956) = -7.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-630)/Выручка (28956) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Индекс Альтмана Z = -1.687

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-7.87%), рентабельность компании (-2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники