ООО "Ланч" ИНН:1435241853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92112333 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1638520474147719069
11504 Основные средства на конец предыдущего года204741477190690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1638520474147710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204741477190690
12103 Запасы на конец отчетного года2633826209155938918
12104 Запасы на конец предыдущего года262091559389180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32197320491770268308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3204917702104099606
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11207179541755850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7954175585578530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2547696104711478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6961047114784
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11818180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1818460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1732711385131193690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138513119369787040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18965615898713414087773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158987134140877739615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1832861517151316390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151715131639703570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18329615172513164970367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15172513164970367-433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6360726224911905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года726224911905186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6360726224910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72622491139060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18965615898713414087773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158987134140877739615
21103 Выручка за отчетный год208446179087167188139698
21104 Выручка за предыдущий год1790871671881396980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16052213086110518970484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13086110518967647390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4792448226619990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4822661999720510
22203 Управленческие расходы за отчетный год6143512239550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5122395528370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4178143104580440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4310458044692140
23203 Проценты к получению за отчетный год966487740820
23204 Проценты к получению за предыдущий год4877408232290
23303 Проценты к уплате за отчетный год280721087
23403 Прочие доходы за отчетный год181503236
23404 Прочие доходы за предыдущий год15070
23503 Прочие расходы за отчетный год1057568269174
23504 Прочие расходы за предыдущий год5682691747
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4168047428617850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4742861785711890
24603 Прочее за отчетный год914-7605030
24604 Прочее за предыдущий год760-5033890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40766466686128270800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466686128270800-443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4076646668612820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4666861282708000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40766)/Стоимость активов (189656) = 21.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160522+0+6143) = 25.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41781)/Выручка (208446) = 20.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40766)/Выручка (208446) = 19.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.82

Индекс Альтмана Z = 38.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (5.46), коэффициент текущей ликвидности (9.62), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (20.04%), рентабельность компании (19.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники