Общество с ограниченной ответственностью "Праздник" ИНН:1435241860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92112327 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700621607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6216071409
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8810993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года788730700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7307001418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года788730700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7307001418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1369-1836-2078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1836-2078120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года205800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года205800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9925662778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256627781298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9925662778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256627781298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года788730700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7307001418
21103 Выручка за отчетный год359342333754
21104 Выручка за предыдущий год423335743737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258833715541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337155413651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1005862-1787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год862-196786
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1005862-1787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год862-196786
23303 Проценты к уплате за отчетный год452542367
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54236789
23503 Прочие расходы за отчетный год4633106
23504 Прочие расходы за предыдущий год3310648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год507287-2260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287-2440149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год453839
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год467242-2298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242-2478110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (788) = 59.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2588+0+0) = 38.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1005)/Выручка (3593) = 27.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (3593) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.635

Индекс Альтмана Z = 11.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (7.96), коэффициент текущей ликвидности (7.96), коэффициент наличия собственных средств (-1.74), рентабельность продукции (27.97%), рентабельность компании (13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Праздник"