ООО Торгово-строительная компания "Резалит" ИНН:1435242046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92112729 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8377818410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года78184100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8377818410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78184100
12103 Запасы на конец отчетного года138131219367673419
12104 Запасы на конец предыдущего года12193676734190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года669257733327907627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года577333279073760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1188186519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81865194157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2062369936397450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6993539744115650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21460707164058511565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7071640585115654157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-254-2806-32880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2806-3288750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-244-2796-327885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2796-32788563
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1383138311330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1383113300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20321721304273011480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7213042730114804094
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2170473513438630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7351343863114800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21460707164058511565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7071640585115654157
21103 Выручка за отчетный год13075242222281915721
21104 Выручка за предыдущий год24222228191572178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12604237312040515507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2373120405116430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47149124140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год491241440780
22203 Управленческие расходы за отчетный год7603388220940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3882209438640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7132-33913200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33913202140
23403 Прочие доходы за отчетный год1860095
23503 Прочие расходы за отчетный год950229383215
23504 Прочие расходы за предыдущий год229383215825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7896-3620-630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3620-63940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18630019
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год78172400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год724000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8978-2896-6375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2896-637563
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8978-2896-630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2896-63750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8978)/Стоимость активов (21460) = -41.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12604+0+7603) = -35.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7132)/Выручка (13075) = -54.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8978)/Выручка (13075) = -68.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = -3.755

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-54.55%), рентабельность компании (-68.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники