ООО "Р.И.К." ИНН:1435242215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92113189 ОКВЭД:90.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375721422575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2142253479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69111266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111266146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383222532841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22532800225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383222532841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22532799224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266013261920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13261920-319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1187927921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927879543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1172927921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года927879543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383222532841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22532799224
21103 Выручка за отчетный год5489135927
21104 Выручка за предыдущий год135927171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404543152056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431520561999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1444-4180-1129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4180-1129-1828
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1444-4180-1129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4180-1129-1828
23403 Прочие доходы за отчетный год538703427
23404 Прочие доходы за предыдущий год387034271584
23503 Прочие расходы за отчетный год1133159
23504 Прочие расходы за предыдущий год315911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1336-3412239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3412239-255
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252084
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1334-5932239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5932239-339

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1334)/Стоимость активов (3832) = 34.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4045+0+0) = 35.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1444)/Выручка (5489) = 26.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1334)/Выручка (5489) = 24.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.27

Индекс Альтмана Z = 10.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (26.31%), рентабельность компании (24.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники