Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь" ИНН:1435242222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92113315 ОКВЭД:90.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10601359500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1359500479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171121502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121503580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107714712002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147120031059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107714712002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147120021059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164622931878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22932194667
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1098-10980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1098-3150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года529276124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276124392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-569-822124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-822-191392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107714712002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147120021059
21103 Выручка за отчетный год250207809
21104 Выручка за предыдущий год2078095465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60038955853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389558537045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-350-3688-5044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3688-5044-1580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350-3688-5044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3688-5044-1580
23404 Прочие доходы за предыдущий год430466862617
23503 Прочие расходы за отчетный год255843
23504 Прочие расходы за предыдущий год584358
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3755581599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5581599979
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2724380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6471201599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1201599973

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-647)/Стоимость активов (1077) = -60.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600+0+0) = -58.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (250) = -140 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-647)/Выручка (250) = -258.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.601

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.893

Индекс Альтмана Z = -3.996

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.03), коэффициент быстрой ликвидности (-1.89), коэффициент текущей ликвидности (-1.89), коэффициент наличия собственных средств (1.53), рентабельность продукции (-140%), рентабельность компании (-258.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная Компания "Сибирь"