Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс" ИНН:1435242399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92113545 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года313134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59-23-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23-23-308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5756111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5756342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343434
21103 Выручка за отчетный год16119200
21104 Выручка за предыдущий год92010280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14489070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9077200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133080
23503 Прочие расходы за отчетный год6540
23504 Прочие расходы за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (71) = 115.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1448+0+0) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (1611) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (1611) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.917

Индекс Альтмана Z = 23.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.67), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (10.12%), рентабельность компании (5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Парацельс"