МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛКОМСЕРВИС" ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК" ИНН:1435242617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92113947 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2596422731826344303
11504 Основные средства на конец предыдущего года27318263443030
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года175741757400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17574000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года39738932213176
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года389322133590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27761229114595653479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291145956536620
12103 Запасы на конец отчетного года523248242595707
12104 Запасы на конец предыдущего года482425967121744
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года258304130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3041300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93198878824615262795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87882461526048524349
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года535300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года53000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112202068140571830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20681405718302109
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110032951376281765332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95137628176302728202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3876443862827238268811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386282723826668928202
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28151427224500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года272245000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38287-40025-51695-52323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-40025-51695-52611-3191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243627232620-51295-52223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232620-51295-52511-3091
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6406583770
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года65837700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6406583770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65837700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11403713853388726119298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1385338872511746431293
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года144713457417360
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года29339000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143377153004123300121034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15300412329911920031293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3876443862827238268811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386282723826668928202
21103 Выручка за отчетный год19971317313782439210740
21104 Выручка за предыдущий год1731378243921076154649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39105626268870537215990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2626887053721610054607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-191343-8955111902-5250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8955111902-533942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-191343-89551-18563-39881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-89551-18563-40011-3166
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год730000
23403 Прочие доходы за отчетный год234552120623309646849
23404 Прочие доходы за предыдущий год1206233096468481
23503 Прочие расходы за отчетный год40547160901096919445
23504 Прочие расходы за предыдущий год16090109691908826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2662157121432-52478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157121432-52252-3191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95093300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год933000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-775-902-229-15
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-902-229-1180
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год152803770
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год28037700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год34-283233175
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2832333590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173111667916-49527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11667916-49480-3191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год173111667916-49527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11667916-49480-3191
32003 Величина капитала на 31400400100100
32005 Величина капитала на 31272245000
32007 Величина капитала на 31-40025-51695-52611-3191
32008 Величина капитала на 31232620-51295-52511-3091
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)926927224500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1738116709160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1100728391512160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))173809160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)173809160
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)9269000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)9269000
33003 Величина капитала на 31400400400100
33005 Величина капитала на 3128151427224500
33007 Величина капитала на 31-38287-40025-51695-52323
33008 Величина капитала на 31243627232620-51295-52223
36003 Чистые активы на 31243627247091-51295-52223
36004 Чистые активы на 31247091-16720-52511-3091
41103 Поступления – всего за отчетный год37659426892771437113546
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13496515746944376103300
41193 Прочие поступления за отчетный год2416291114582706110246
41203 Платежи – всего за отчетный год367442280916108323111716
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2114591607407005169290
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год128909720572624627396
41293 Прочие платежи за отчетный год27074481191167215029
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9152-11989-368861830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9152-11989122271830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1731)/Стоимость активов (387644) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391056+0+0) = -48.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191343)/Выручка (199713) = -95.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1731)/Выручка (199713) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.692

Индекс Альтмана Z = 1.771

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.771<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-95.81%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники