ООО "Таас Строй" ИНН:1435243233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92115159 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429720870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43472089145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208914561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43472089145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208914561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года408800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года191300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4098191310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19131010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249176135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17613551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249176135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17613551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43472089145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208914561
21103 Выручка за отчетный год23644274070
21104 Выручка за предыдущий год2740780430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22202274070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2740700
22203 Управленческие расходы за отчетный год3700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2740700
23503 Прочие расходы за отчетный год53300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2740700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год149100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2740700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2740700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (872)/Стоимость активов (4347) = 20.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22202+0+37) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1405)/Выручка (23644) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (872)/Выручка (23644) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.458

Индекс Альтмана Z = 25.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (17.46), коэффициент текущей ликвидности (17.46), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники