ООО "Новая Школа" ИНН:1435243459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92115478 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года412447310
12104 Запасы на конец предыдущего года4473100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258307137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30713780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13833512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33512389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8081089459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1089459469
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8081089459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1089459469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8081089459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1089459469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8081089459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1089459469
21103 Выручка за отчетный год276430303367
21104 Выручка за предыдущий год303033673921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299123583377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235833773462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2270-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6720459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-227672-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год672-10459
23503 Прочие расходы за отчетный год980
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236664-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год664-10459
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264630-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год630-10459

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (808) = -32.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2991+0+0) = -7.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-227)/Выручка (2764) = -8.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (2764) = -9.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-8.21%), рентабельность компании (-9.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники