ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР" ИНН:1435243811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92116182 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года808080
11504 Основные средства на конец предыдущего года808080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года808080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года808080
12103 Запасы на конец отчетного года726651
12104 Запасы на конец предыдущего года665144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года916845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105162145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162145161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185242225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242225241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40209133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209133182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1453392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года339259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1453392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185242225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242225241
21103 Выручка за отчетный год4969821489
21104 Выручка за предыдущий год98214891656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6428551477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85514771356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-146012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1270300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14612712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12712300
23503 Прочие расходы за отчетный год82216
23504 Прочие расходы за предыдущий год221612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154105-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105-4288
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152945
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год294550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16976-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-49238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-169)/Стоимость активов (185) = -91.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (642+0+0) = -22.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-146)/Выручка (496) = -29.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-169)/Выручка (496) = -34.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.914

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.832

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = -9.698

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-29.44%), рентабельность компании (-34.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "ОРИЕНТИР"