ООО "СИБИРСКОЕ ПИВО" ИНН:1435243931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92116408 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года21021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года416651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года366176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года617672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года617257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617672
21103 Выручка за отчетный год302762300
21104 Выручка за предыдущий год276230010086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42521519666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30-149149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-149149420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30-149149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-149149420
23503 Прочие расходы за отчетный год321734
23504 Прочие расходы за предыдущий год1734408
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-166115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16611512
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-166115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16611512

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (36) = -11.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (30) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (30) = -13.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = -0.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники