Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век" ИНН:1435244100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92116680 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83674125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83674125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83674165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8267310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83674165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83674165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74100
21103 Выручка за отчетный год1435666673
21104 Выручка за предыдущий год666600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1340593520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год593500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9573153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9573153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9573158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9573155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год957310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (836) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1340+0+0) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (1435) = 6.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (1435) = 6.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.62%), рентабельность компании (6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каменный Век"