Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж" ИНН:1435244332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92117052 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года710100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14422962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42296241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8649400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4940630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86494063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49406342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66444052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444042-44
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86494063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49406342
21103 Выручка за отчетный год48471292250059543
21104 Выручка за предыдущий год12922500595435310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47371291749539491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12917495394915301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1105520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год552520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1105520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год552520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1105520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год552520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2211010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8844242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44242-54

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (86) = 102.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4737+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (4847) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (4847) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.3

Индекс Альтмана Z = 20.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЯкутскСтройМонтаж"