ООО "ТУЙМААДА-КИДС" ИНН:1435244420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92117299 ОКВЭД:92.34.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года916129642734840713
11504 Основные средства на конец предыдущего года1296427348407130
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7386738673867386
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года73867386738623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8302203503473448099
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20350347344809923
12103 Запасы на конец отчетного года742800563100
12104 Запасы на конец предыдущего года8005631000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136686133281546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года861332815479570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33221539645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2153964510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2440187639302291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1876393022919580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10742222263866450390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2222638664503909603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010109584
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60669-56562-45915-30144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56562-45915-30144-91
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-60659-56552-45905-30134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-56552-45905-301349493
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57445608896402653453
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6088964026534530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57445608896402653453
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6088964026534530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8490883175236876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года883175236876104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546790571302020195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года905713020201956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13957178882054327071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178882054327071110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10742222263866450390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2222638664503909603
21103 Выручка за отчетный год41143558675857719402
21104 Выручка за предыдущий год5586758577194020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41143558675857719402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5586758577194020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44142625677060049913
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6256770600499132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2999-6700-12023-30511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6700-12023-30511-2
23303 Проценты к уплате за отчетный год839261844143301
23304 Проценты к уплате за предыдущий год261844143301103
23403 Прочие доходы за отчетный год67979335651092
23404 Прочие доходы за предыдущий год793356510920
23503 Прочие расходы за отчетный год948212128954696
23504 Прочие расходы за предыдущий год2121289546968
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4107-10646-15767-37416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10646-15767-37416-113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4107-10646-15767-30053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10646-15767-30053-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4107-10646-15767-30053
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10646-15767-30053-90

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4107)/Стоимость активов (10742) = -38.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+44142+0) = -6.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2999)/Выручка (41143) = -7.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4107)/Выручка (41143) = -9.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.85

Индекс Альтмана Z = -6.555

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-5.65), рентабельность продукции (-7.29%), рентабельность компании (-9.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники