ООО "КонсалтингПлюс" ИНН:1435244685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92118235 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1920
12103 Запасы на конец отчетного года939188
12104 Запасы на конец предыдущего года918855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372523382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года523382193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530614476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года614476255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530615485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615485275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года413412362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41236293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года513512462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512462193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1710323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1032382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1710323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1032382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530615485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615485275
21103 Выручка за отчетный год684462692
21104 Выручка за предыдущий год462692457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год667447634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год447634457
22203 Управленческие расходы за отчетный год648341333
22204 Управленческие расходы за предыдущий год341333247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19106301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106301210
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год11137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год993294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106294196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106270193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год180270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106270193

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (530) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+0+648) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (684) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (684) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.176

Индекс Альтмана Z = 38.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.82), коэффициент быстрой ликвидности (25.71), коэффициент текущей ликвидности (31.18), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники