ООО СТРОИТЕЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "НОВЫЙ ГОРОД" ИНН:1435245103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92118979 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1670239429750
11504 Основные средства на конец предыдущего года2394297500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1670239429750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2394297500
12103 Запасы на конец отчетного года13004959047402527
12104 Запасы на конец предыдущего года9590474025270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84435919126236773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59199589673612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года209887152199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8871521870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2165616396173780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1639614344114500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23326187902035411499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18790173191145012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46935824241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3582414112
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157328699930
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года286999300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157328699930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года286999300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4440-621890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-6218900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16844161841903011458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1618415996114090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2128415563191190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1556316085114090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23326187902035411499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18790173191145012
21103 Выручка за отчетный год1451339671276096377
21104 Выручка за предыдущий год396712760963770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1590239413278406259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394132779162590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1389258-2310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258-1821180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1389258-2310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258-1821180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год514000
23403 Прочие доходы за отчетный год184513366320
23404 Прочие доходы за предыдущий год133663200
23503 Прочие расходы за отчетный год31793431283
23504 Прочие расходы за предыдущий год934361830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139146890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14689350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2829506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год295060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1111173929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11739290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (23326) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15902+0+0) = -8.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1389)/Выручка (14513) = -9.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (14513) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 1.43

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.43<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-9.57%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники