ООО "МАКС ГРУПП" ИНН:1435245304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92119884 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года169512213825
12104 Запасы на конец предыдущего года95122139750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230543051986309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4305198613690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152018751452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187514520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3841527449500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5274495027960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3841527449501699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5274495027960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010262010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10262011070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1534233023301330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2330233013300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229729340359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293403590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3831526423300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5264233016890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3841527449501699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5274495027960
21103 Выручка за отчетный год131543774129368744
21104 Выручка за предыдущий год37741336687440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1794476500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13154026320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3757010940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13154375726320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37571242210940
23404 Прочие доходы за предыдущий год1703000
23503 Прочие расходы за отчетный год2424461119147
23504 Прочие расходы за предыдущий год4469991470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12912331115130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5014114239470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1291233111513947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5014114239470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12912)/Стоимость активов (3841) = 336.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13154)/Выручка (13154) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12912)/Выручка (13154) = 98.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 36.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (98.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники