ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА" ИНН:1435245431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92119559 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1100035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82-1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11028235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11029245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26582-121
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82-1210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27592-111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92-1110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8270156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11029245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92450
21103 Выручка за отчетный год369311442344
21104 Выручка за предыдущий год114423440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347310512465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105124650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22093-121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93-1210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22093-121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93-1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22093-121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93-1210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18382-121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82-1210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18382-121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82-1210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (1102) = 16.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3473+0+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (3693) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (3693) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 8.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (4.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТИМА"