ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР" ИНН:1435245671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92120143 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4955362248284115
12104 Запасы на конец предыдущего года3622482841153810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2622523840678751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52384069875022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6855346201695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53462016951144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8262939495170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93949517145610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82629394951714561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93949517145614976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68338329429914197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8329429914197970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138210395218345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103952183454003
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4726019
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года26003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1429106552180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106552183640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82629394951714561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93949517145614976
21103 Выручка за отчетный год66366562776213155836
21104 Выручка за предыдущий год5627762131558364225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46741406033559841030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4060345094320213229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1962515674265330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1567417037238150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1962515674170370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1567417037148060
23403 Прочие доходы за отчетный год26215453132
23404 Прочие доходы за предыдущий год154531320
23503 Прочие расходы за отчетный год457408269286
23504 Прочие расходы за предыдущий год40826928610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1943015420168210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1542016821146520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3993660327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год366343025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19031150541647814325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150541647814325961

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19031)/Стоимость активов (8262) = 230.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46741+0+0) = 41.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19625)/Выручка (66366) = 29.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19031)/Выручка (66366) = 28.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.782

Индекс Альтмана Z = 33.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (5.78), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (29.57%), рентабельность компании (28.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРЕЛЬ-ЦЕНТР"