Общество с ограниченной ответственностью "САГА" ИНН:1435245819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92121148 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40631310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2015304338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3043380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20157103469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71034690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20157103469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71034690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12461010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70034590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7697003459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70034590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20157103469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71034690
21103 Выручка за отчетный год47475340110
21104 Выручка за предыдущий год3401181930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45764306220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3062274920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171133890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33897010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171133890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33897010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171133890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33897010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123633890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33897010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1236)/Стоимость активов (2015) = 61.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45764+0+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1711)/Выручка (47475) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1236)/Выручка (47475) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.613

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.849

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.62

Индекс Альтмана Z = 13.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.62), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (2.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САГА"