ООО "СКАМ-ГРУПП" ИНН:1435245833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92121177 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года58400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2769610
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года96100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27615450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18331656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16562572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18331652409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16524095694
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210917102409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171024095695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101476362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476362248
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-738330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-738330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112502000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95640147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401472044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20814012047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40120475447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210917102409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171024095695
21103 Выручка за отчетный год462677059055
21104 Выручка за предыдущий год770590550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221866419146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год664791460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24081064-91
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1058-910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24081064-91
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1058-910
23503 Прочие расходы за отчетный год286482182
23504 Прочие расходы за предыдущий год821820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-456243350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2373500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-456243350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2373500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (2109) = -21.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2218+0+0) = 108.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2408)/Выручка (4626) = 52.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (4626) = -9.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 0.626

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (52.05%), рентабельность компании (-9.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники