Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс" ИНН:1435245992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92120605 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133811338113381
11504 Основные средства на конец предыдущего года133811338113381
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133811338113381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133811338113381
12103 Запасы на конец отчетного года359933535250500985
12104 Запасы на конец предыдущего года535250500985249061
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года983222310134
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22231013420364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222052163357680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16335768052822
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11702994600130859
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9460013085937712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699997633706699658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633706699658359959
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713378647087713039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647087713039373340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150000150000150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150000150000150000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года500050005000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года500050005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года558378492087558039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года492087558039218340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713378647087713039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647087713039373340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713378647087713039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647087713039373340
21103 Выручка за отчетный год610610482850561000
21104 Выручка за предыдущий год482850561000235499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228421213786287683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213786287683183466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382189269064273317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26906427331752033
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41941230310135682
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2303101356824011
22203 Управленческие расходы за отчетный год933504342287284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43422872849200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246898-466850351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46685035138822
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год246898-466850351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46685035138822
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143672231843575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год223184357516890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232531-269866776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26986677621932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232531-269866776
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26986677621932

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232531)/Стоимость активов (713378) = 32.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228421+41941+93350) = 67.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246898)/Выручка (610610) = 40.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232531)/Выручка (610610) = 38.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (40.43%), рентабельность компании (38.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Люминокс"