Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг" ИНН:1435246001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92121183 ОКВЭД:51.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1504270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1504270
12103 Запасы на конец отчетного года1486602818
12104 Запасы на конец предыдущего года66013580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42714068967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140626100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640206711882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206740650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640221712344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221744920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4442-4545-2179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4545-17640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4442-4534-2168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4534-17530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года212129113491
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года291134910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года212129113491
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года291134910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296138402302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384027540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2961384011021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года384027540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640221712344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221744920
21103 Выручка за отчетный год130771785086
21104 Выручка за предыдущий год7178500890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120499295295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9929518530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103-2751-209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2751-17640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103-2751-209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2751-17640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103-2751581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2751-17640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103-2751148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2751-17640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103-2751148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2751-17640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (640) = 16.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1204+0+0) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (1307) = 7.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (1307) = 7.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.874

Индекс Альтмана Z = -23.104

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-6.94), рентабельность продукции (7.88%), рентабельность компании (7.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север Торг"