ООО Производственная компания "Продвижение" ИНН:1435246026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92121214 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10351351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3513510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10351351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3513510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10351351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3513510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3413410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3413410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10351351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3513510
21103 Выручка за отчетный год100825190
21104 Выручка за предыдущий год251900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102221680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-143510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-143510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-143510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-243160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (10) = -240 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1022+0+0) = -1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (1008) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (1008) = -2.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -7.522

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.39%), рентабельность компании (-2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники