Закрытое акционерное общество "Север" ИНН:1435246080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92121125 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года765179190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года765179190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5005000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5045008500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5005008500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50481518500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года815184198500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-581-9180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-918-6500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-551-88830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-888-62030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100090000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года900090000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100090000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года900090000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54388470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38388470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55398470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39398470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50481518500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года815184198500
23403 Прочие доходы за отчетный год800000
23503 Прочие расходы за отчетный год76632680
23504 Прочие расходы за предыдущий год26800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337-2680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337-2680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337-2680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (504) = 66.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.669

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.522

Индекс Альтмана Z = 12.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-1.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники