Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй" ИНН:1435246280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92121651 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1688216426413032
11504 Основные средства на конец предыдущего года2164264130320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1688216426413032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2164264130320
12103 Запасы на конец отчетного года11318921601081
12104 Запасы на конец предыдущего года189216110800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года777851962414108367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1962414108368411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года779031981337369448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1981337369448704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7959121977637712480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21977637712480704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6889-4760-314
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-476-586016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6879-466-576-304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-466-576-30426
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60376040104010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3760401040100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60376040104010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3760401040100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года802041868429438774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1868429438774678
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6205000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года864091868429438774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1868429438774678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7959121977637712480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21977637712480704
21103 Выручка за отчетный год53149421821107612442
21104 Выручка за предыдущий год4218211076124421578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53998404591100211835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404599744119611556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-849172374607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1723133248122
22203 Управленческие расходы за отчетный год217415680126
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1568125800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-302315574481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1557448122
23403 Прочие доходы за отчетный год13502-272950
23503 Прочие расходы за отчетный год16668707641708
23504 Прочие расходы за предыдущий год7276417081
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-618983-272-227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83-272-22721
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223170103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1701030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-223-100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-641266-272-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66-272-33021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6412660-330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66-272021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6412)/Стоимость активов (79591) = -8.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53998+0+2174) = -5.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3023)/Выручка (53149) = -5.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6412)/Выручка (53149) = -12.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.08

Индекс Альтмана Z = -1.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-5.69%), рентабельность компании (-12.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИК-строй"