Ликвидационная комиссия ООО "АРС-СЕРВИС" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435246308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92121674 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года698000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года698000
12103 Запасы на конец отчетного года127591519736801611
12104 Запасы на конец предыдущего года15197368000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237757637362159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5763736045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5055144804
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151432083388640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20833886400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158412083388643803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208338864049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2628154840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1548400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2578204134104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204134049
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1120
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184182062887283699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20628872800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184182062887280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20628872800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158412083388643803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208338864049
21103 Выручка за отчетный год206792899663546335
21104 Выручка за предыдущий год28996635400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252632877487486146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28774874800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4584222-23940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222-239400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4584222-23940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222-239400
23403 Прочие доходы за отчетный год17739425000
23404 Прочие доходы за предыдущий год94250000
23503 Прочие расходы за отчетный год66621768121
23504 Прочие расходы за предыдущий год2176800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-347799380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год993800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год698020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2781783155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год783100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-278178310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год783100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2781)/Стоимость активов (15841) = -17.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25263+0+0) = -18.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4584)/Выручка (20679) = -22.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2781)/Выручка (20679) = -13.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.14

Индекс Альтмана Z = -3.55

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-22.17%), рентабельность компании (-13.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники