ООО "РСУ-11" ИНН:1435246650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92122550 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48985031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62853421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5342116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5526556422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55642216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5526557422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55742216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5067412367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412367-24
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45814555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1455540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45814555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1455540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5526557422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55742216
21103 Выручка за отчетный год76422417910
21104 Выручка за предыдущий год2417910783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25182227462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22274620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5124190448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190448783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5124190448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190448783
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5124190448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190448783
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45814555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1455547
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год466645393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45393736

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4666)/Стоимость активов (5526) = 84.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2518+0+0) = 203.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5124)/Выручка (7642) = 67.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4666)/Выручка (7642) = 61.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.844

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.063

Индекс Альтмана Z = 26.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (12.07), коэффициент текущей ликвидности (12.07), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (67.05%), рентабельность компании (61.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники