ООО "Ленапромфлот" ИНН:1435246869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49064603 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222234
12104 Запасы на конец предыдущего года22234262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5920440645665120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4406456651205306
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1309627362111803
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года627362111803821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1223210681107790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106811077971570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1223210681107797842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106811077978427139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3400340034000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3400340034000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8245667564110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6675641140090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116451007598117409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10075981174096731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года587606968433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606968433408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5876069680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6069684330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1223210681107797842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106811077978427139
21103 Выручка за отчетный год2119433523262491
21104 Выручка за предыдущий год335232624912454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1973729517681616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295176816161372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145705580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405588750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1457405580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405588750
23403 Прочие доходы за отчетный год39225629757
23404 Прочие доходы за предыдущий год25629757151
23503 Прочие расходы за отчетный год34786435
23504 Прочие расходы за предыдущий год786435193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181528926690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28926698470
24603 Прочее за отчетный год24502670
24604 Прочее за предыдущий год2526700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15702892402678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2642402678830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157028924020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26424026780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1570)/Стоимость активов (12232) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19737+0+0) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1457)/Выручка (21194) = 6.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1570)/Выручка (21194) = 7.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.838

Индекс Альтмана Z = 28.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.23), коэффициент быстрой ликвидности (12.32), коэффициент текущей ликвидности (12.32), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.87%), рентабельность компании (7.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники