ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ" ИНН:1435247319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92123845 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10810
12104 Запасы на конец предыдущего года81064
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228231636284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2316362842679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3086286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6286727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546231776580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2317765803470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546231776580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2317765803470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30345175129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года451751292191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243186601451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1866014511279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243186601451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1866014511279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года546231776580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2317765803470
21103 Выручка за отчетный год4966885621287
21104 Выручка за предыдущий год88562128712176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4620910718140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91071814010020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34603147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25102156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346-2513147
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25131472156
23404 Прочие доходы за предыдущий год3486110
23504 Прочие расходы за предыдущий год649125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год346-2813142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28131422241
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53176108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1761080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293-4573034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45730342241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (546) = 53.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4620+0+0) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (4966) = 6.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (4966) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.247

Индекс Альтмана Z = 10.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (6.97%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УК "ДЕБЮТ"