ООО "ДАЙМОНД-Л" ИНН:1435247414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92124170 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5078573358800
11504 Основные средства на конец предыдущего года6141588000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5078614158800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6141588000
12103 Запасы на конец отчетного года3008106500
12104 Запасы на конец предыдущего года1065400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16205129408087447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12940859863090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192131400580870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14005860267750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242922014613968907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201461448267750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129617693401907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1769340132100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года555000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года555000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года535159646560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года596465600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170901241499100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124141042435650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2244118378105660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183781108035650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242922014613968907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201461448267750
21103 Выручка за отчетный год229660341140610978
21104 Выручка за предыдущий год603411406108930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22656628112784417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66281127869170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31-5941280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-59412839760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31-5941280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-59412839760
23403 Прочие доходы за отчетный год76319100
23404 Прочие доходы за предыдущий год599000
23503 Прочие расходы за отчетный год7001912915
23504 Прочие расходы за предыдущий год19129150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94-594990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1869939610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32408201309
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-1002795237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1867931690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (24292) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2265+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (2296) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (2296) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 0.666

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники