ООО "Аартут" ИНН:1435247485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92124247 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121563000
11504 Основные средства на конец предыдущего года15630000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121563000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15630000
12104 Запасы на конец предыдущего года31487420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1924465337193732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4653372037330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299664281627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6642816270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2222563165430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5631654445020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2234578768444501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5787684445010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1896315800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3158311800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190631683128-28
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31683128-280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328261837164529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2618371645290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328261837160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2618371645290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2234578768444501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5787684445010
21103 Выручка за отчетный год6599659903773
21104 Выручка за предыдущий год65991330200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6390558303739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5583931300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209101600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1016398900
22203 Управленческие расходы за отчетный год15480700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год807000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5520900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209398900
23503 Прочие расходы за отчетный год818031
23504 Прочие расходы за предыдущий год184500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4719100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191394400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4313801
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3878900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38415302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153315500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38415300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153315500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-384)/Стоимость активов (2234) = -17.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6390+0+154) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (6599) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-384)/Выручка (6599) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.811

Индекс Альтмана Z = 11.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (6.78), коэффициент текущей ликвидности (6.78), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (-5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники