ООО "УТУМ-Центр" ИНН:1435247608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92124738 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2727284116551
11504 Основные средства на конец предыдущего года28411655131192
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2727284116551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28411655131192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года673967915939916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года791593991619056
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8167353843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3538431323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года755637951240790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года795124079020431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года782918235357341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года823535734151622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36143353697661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3536976611543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421484698449680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469844968050079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421484698449680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469844968050079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года782918235357341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года823535734151622
21103 Выручка за отчетный год9116084793
21104 Выручка за предыдущий год60847933606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59217224566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172245662392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3190227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-111401214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год319-1114227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11142271214
23403 Прочие доходы за отчетный год5025205119843
23404 Прочие доходы за предыдущий год52051198431096
23503 Прочие расходы за отчетный год202103413818
23504 Прочие расходы за предыдущий год2103413818662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год801299036252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2990362521648
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273122134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3122134115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год774267816118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2678161181533

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (774)/Стоимость активов (78291) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (592+0+0) = 53.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (911) = 35.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (774)/Выручка (911) = 84.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.858

Индекс Альтмана Z = 3.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (35.02%), рентабельность компании (84.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники