Ликвидационная комиссия ООО "САХАТРАНЗИТ" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435247911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92128156 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105670
21103 Выручка за отчетный год1526381643725
21104 Выручка за предыдущий год3816437250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42961074041267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10740412670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2770-69242458
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-692424580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2770-69242458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-692424580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2770-69242458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-692424580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2785-69622458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-696224580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2785)/Стоимость активов (10) = -27850 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4296+0+0) = -64.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2770)/Выручка (1526) = -181.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2785)/Выручка (1526) = -182.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -278.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -2759.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-181.52%), рентабельность компании (-182.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники